Новая Зеландия устойчиво возглавляет список стран наиболее благоприятных для начала и ведения бизнеса. Начать свой бизнес здесь действительно очень просто. Заполнив сегодня онлайн-заявление и предоставив необходимые документы, через несколько часов вы уже сможете получить подтверждение о регистрации вашей компании, а для индивидуальных предпринимателей всё ещё проще.
Каждый житель страны, имеющий право на работу, может осуществлять предпринимательскую деятельность.
Обычно всё начинается со статуса индивидуального предпринимателя, в Новой Зеландии это self-employed. Кроме того, часто в контексте обсуждения самозанятости встречается понятие sole trader.
Содержание
Разница между понятиями self-employed и sole trader
Полезные видеосеминары на английском языке от налоговой Новой Зеландии
Разница между понятиями self-employed и sole trader
На самом деле разницы как таковой нет. Понятие self-employed означает, что вы сами решаете, какую работу выполнять, когда и как, а также самостоятельно платите налоги, в то время как sole trader это понятие, описывающее структуру вашего бизнеса. Обычно применимы оба понятия одновременно, так как self-employed самостоятельно управляете своим бизнесом в качестве sole trader.
Кто может быть self-employed
Любой постоянный или временный житель страны, имеющий право на работу, может быть self-employed. Таким образом, вести предпринимательскую деятельность могут не только граждане и резиденты страны, но также обладатели открытых рабочих виз.
Студенты не могут подрабатывать как self-employed.
С чего начать
Лицензии и Регистрация. Определившись со сферой деятельности, стоит проверить есть ли специфические требования к организации бизнеса или работникам в этой индустрии. С этим поможет сайт business.govt.nz. Выбрав в выпадающем списке licensing and registering, индустрию и организационную форму бизнеса вы получите необходимую информацию о требуемых лицензиях, регистрации и стандартах, которым необходимо соответствовать, а также ссылки на сайты компетентных организаций, предоставляющих полную информацию о процессах получения необходимых документов.
Перечень некоторых сайтов, осуществляющих регистрацию и лицензирование:
Водопровод, газ и водоотведение
Если специфических требований нет или вы им уже соответствуете, то можете смело начинать бизнес, при условии, что у вас уже есть банковский счёт и IRD.
Обратите внимание, что в сферах, требующих наличие лицензии часто можно работать не имея таковой, но находясь под руководством лицензированного специалиста.
Банковский счёт. К self-employed нет требования об открытии отдельного счёта для бизнеса, поэтому на начальном этапе смело можете использовать свой текущий счёт. С ростом бизнеса, вероятнее всего, будет удобнее завести отдельный счёт.
IRD. Для ведения деятельности вы будете использовать ваш индивидуальный налоговый номер (IRD). На его основании надо зарегистрировать личный кабинет на сайте налоговой. В личном кабинете вы сможете оплачивать налоги, заполнять формы и заявления, в том числе на налоговый возврат, а также вести переписку с налоговой.
Как выставить счет клиенту
В то время как счет (invoice) не является обязательной частью сделки, в ряде случаев он все же необходим, так как именно в счёте можно закрепить оговорённые условия сделки в отсутствии договора, такие как: стоимость товара, количество, сроки поставки и прочее. Кроме того, наличие счета может быть критичным для вашего клиента, так как на его основании он сможет списать свои расходы.
Регламентированной формы счета нет. Главное, чтобы в счёте была отражена следующая информация:
- Слово «Invoice» вверху документа или «Tax invoice», если вы зарегистрированы для GST
- Дата счёта
- Номер счёта
- Ваше имя или название компании
- Контактная информация (адрес, email, телефон)
- Имя и адрес клиента
- Описание товара или услуги
- Дата предполагаемой поставки товара или оказания услуг (если применимо)
- Стоимость услуг и товаров, конечная стоимость
- GST (если применимо)
- Ваш банковский счёт, срок оплаты
Можно воспользоваться шаблоном счёта на сайте business.govt.nz — Invoice template
Если количество счетов значительно, то стоит подумать о профессиональном приложении для бухгалтерии, например, MYOB или XERO
Кстати, в Новой Зеландии нет требований о присутствии в счёте подписи или печати продавца.
Итак, вы выставляете клиенту счёт и получаете соответствующую сумму переводом на свой банковский счёт или наличными средствами. Если речь идёт об оплате наличными средствами, то в этом случае клиенту в качестве подтверждения платежа выдаётся чек (receipt). Бланки чеков можно приобрести в любом канцелярском отделе.
Храните информацию о выставленных счетах и чеки нужно не менее 7 лет.
Налоги
Подоходный налог. Подоходный налог исчисляется в процентах от совокупного дохода после вычета подтверждённых расходов на ведение бизнеса.
Ставка подоходного налога для self-employed такая же, как и для физических лиц. По окончании финансового года, в апреле-мае, в вашем личном кабинете на сайте налоговой появится уведомление о необходимости заполнения формы IR3 (income tax return) на основании чего будет произведён подсчёт суммы налога. После чего вам останется подтвердить эту сумму либо внести изменения, в том числе указать сумму, потраченную на бизнес-расходы. Расходы будут вычтены из суммы дохода, после чего будет рассчитана окончательная сумма налога. На сайте Inland Rewenue можно проверить, что можно включить в бизнес-расходы.
После окончательного подтверждения начисленных налогов вам будет выслана инструкция по их уплате.
Авансовые платежи. Если по результатам первого года ваш налог составил более $2.5 тыс. nzd, то вы становитесь плательщиком авансовых платежей в следующем году. Что это такое? Так как сумма налога в конце года может оказаться существенной, то налоговая предлагает спланировать отчисления и разбить их на несколько платежей в течение года.
Schedular payments. Контрактникам, выполняющим некоторые виды работ оплата поступает уже с вычетом подоходного налога. Это так называемый schedular payment, в этом случае не надо платить налог самостоятельно. К таким видам работ относятся:
- менеджер IТ-проекта, нанятый агентством по подбору персонала для одной из компании-клиента;
- рабочий на стройке, нанятый агентством по подбору персонала для одной из компании-клиента;
- рабочий в сельскохозяйственном, садоводческом и виноградарском секторах нанятый агентством по подбору персонала для одной из компании-клиента;
- журналист-фрилансер пишущий на заказ статьи в журналах
- страховой агент или продавец на комиссии;
- директор компании;
- предоставляете услуги по коммерческой уборке офисов для местных бизнесов;
- иностранный подрядчик, артисты и спортсмены.
GST. Если вы планируете, что ваша прибыль за финансовый год (1 апреля — 31 марта) составит более $60 тыс. nzd, то необходимо получить регистрацию плательщика GST. В этом случае вы будете включать 15% GST налога в стоимость предоставляемых товаров и услуг, и сможете возвращать оплаченный GST со всех совершённых покупок для ведения бизнеса.
Платежи ACC
ACC (The Accident Compensation Corporation) обеспечивает обязательное страховое покрытие от несчастных случаев для всех людей, находящихся в Новой Зеландии, вне зависимости от визового статуса или времени пребывания в стране. Для осуществления этой программы все работающие в стране должны осуществлять ACC выплаты со своей прибыли. За штатных работников этот платёж, как и налоги, платит сам работодатель, а self-employed должны самостоятельно оплачивать ACC платежи на основании счёта, который приходит по почте, обычно в августе — сентябре.
Платёж начисляется из расчёта $1.21 на каждый заработанные $100 nzd. На сайте ACC есть возможность подсчёта предполагаемой суммы к оплате.
Социальные гарантии
Self-employed не имеет оплачиваемого отпуска или больничных, так как самостоятельно решает, когда и сколько работать, а вот на отпуск по уходу за ребёнком рассчитывать можно, при условии, что вы работали в среднем не менее 10 часов в неделю на протяжении любых 26 недель за период равный 52 неделям: до рождения ребёнка или до возникновения необходимости в предоставлении ухода за ребёнком (до 6 лет).
